На добровольном страховании жизни можно сэкономить. Ни много ни мало — 10%. Такая скидка предусмотрена Налоговым кодексом и называется социальным налоговым вычетом по страхованию жизни. Разбираемся, как его получить, какую сумму, когда и на каких условиях можно вернуть.
Налоги играют не только фискальную, но и социальную роль. Они используются, чтобы стимулировать граждан инвестировать во что-то полезное — например, в образование детей, собственное развитие и благосостояние. Социальная роль налогов реализуется с помощью налоговых льгот. Эти льготы называются налоговыми вычетами.
Вычеты уменьшают, фактически вычитают сумму, с которой платится налог, на эти полезные инвестиции. В итоге платить налог на доходы физлиц с зарплаты, частично потраченной на благие цели, придётся меньше. А если уже уплатили, то переплату можно вернуть — тогда вычет превращается в возврат налога.
Какие бывают вычеты
- освобождение от налогообложения выкупных сумм, выплачиваемых страхователям при досрочном прекращении действия договора накопительного страхования;
- освобождение от налогообложения страховых выплат по договорам накопительного страхования, заключенным физическим лицом в свою пользу, в пользу супруга или близкого родственника. Например, при заключении договора накопительного страхования на образование ребенка;
- освобождение от налогообложения страховых выплат по договорам аннуитетного страхования, заключенным работодателем, в части возмещения вреда, причиненного жизни и (или) здоровью работника в связи с исполнением им трудовых (служебных) обязанностей.
- осуществление корректировки налогооблагаемого дохода физического лица на сумму страховых премий, оплаченных по договорам накопительного страхования. Такая возможность введена в Казахстане с 2021 года для клиентов, заключающих договоры накопительного страхования жизни со сроком страхования от 3 лет и более.
«Работает данная налоговая льгота следующим образом - когда физическое лицо получает любой доход (например, заработную плату), с его дохода удерживается индивидуальный подоходный налог в размере 10% от налогооблагаемого дохода. Но при наличии договора накопительного страхования жизни, физическое лицо может снизить размер индивидуального подоходного налога, тем самым получить заработную плату больше», - объясняет Карлыгаш Асылбекова, заместитель председателя правления КСЖ «Евразия».
Корректировка
Корректировка дохода – уменьшение налогооблагаемой базы (зарплата, доход по ГПХ) на сумму оплаченной страховой премии (взноса)
Применим только к договорам накопительного страхования;
Срок действия договора должен быть не менее трех лет;
Максимальная сумма корректировки (уменьшения налогооблагаемой базы) 320 МРП на соответствующий год (320 * 3692 = 1 181 440 тг.);
Ставка ИПН – 10%;
«Максимальная сумма экономии на ИПН: 118 140 в год; 29 535 в квартал; 9 845 в месяц; Размер взноса для реализации корректировки 1к1: раз в полгода 590 720; ежеквартально 295 359, ежемесячно 98 453 тенге. Корректировка дохода применяется в том месяце, в котором была осуществлена оплата страховой премии. Применим к единовременной оплате, так и при оплате страховой премии в рассрочку. При этом, при единовременной оплате страховых взносов, страхователь утрачивает право на дальнейшую корректировку дохода (в последующие годы), так как корректировка применяется в том месяце, в котором была осуществлена оплата страховой премии», - объясняет пресс-служба Halyk Life.
К доходу по договорам накопительного страхования, подлежащему налогообложению в виде страховых выплат, осуществляемых страховыми организациями, страховые премии которых были оплачены за счет пенсионных накоплений в едином накопительном пенсионном фонде, применяется налоговый вычет в сумме 14-кратного размера месячного расчетного показателя.
В 2024 году вычет составляет - 51 688 тенге.
Алгоритм действий
«Для оформления налогового вычета необходимо обратиться в бухгалтерию и предоставить подтверждающие документы. В частности, для корректного оформления вычета требуется предоставление соответствующего заявления для применении налогового вычета, договора накопительного страхования жизни, а также документ, подтверждающий уплату страховой премии», - уточняет заместитель председателя правления КСЖ «Евразия».
Для оформления вычета нужно обратиться в свою бухгалтерию и предоставить следующие документы:
заявление о применении налогового вычета;
договор накопительного страхования жизни;
график уплаты страховых взносов (при наличии);
документ, подтверждающий уплату страховой премии (страховых взносов).
Фото из открытых источников
Добавить комментарий