Сколько налогов платят казахстанцы при покупке и продаже криптовалюты

С 2026 года в Казахстане заработал новый Налоговый кодекс, который впервые разграничил правила для тех, кто покупает и продаёт криптовалюту, и для тех, кто её добывает. Если раньше многие трейдеры жили в серой зоне, то теперь правила стали прозрачными, а контроль жёстким. Разбираемся, какие ставки действуют, с чего именно берут налог и кому грозят штрафы.

Трейдеры платят с прибыли, а не с оборота. Главное, что нужно знать тем, кто покупает и продаёт криптовалюту как физическое лицо: налогом облагается не вся сумма сделки, а только чистая прибыль. Это разница между ценой покупки и ценой продажи. То есть если вы купили биткоин за 1 млн теңге, а продали за 1,5 млн, налог вы заплатите только с 500 тыс. теңге.

Ставка ИПН зависит от годового дохода. Если он не превышает 8 500 МРП (в 2026 году это 36 762 500 теңге), ставка составит 10%. Всё, что выше этого порога, облагается по ставке 15%.

Важный момент: легально торговать криптой можно только через лицензированные биржи на площадке Международного финансового центра «Астана» (МФЦА). При этом декларацию нужно подавать обязательно. Минфин публикует официальные данные о стоимости цифровых активов, по которым налоговая будет проверять ваши расчёты.

Майнеры платят за «розетку», а не за прибыль. У тех, кто добывает криптовалюту, логика совершенно другая. Они платят не с дохода от продажи монет, а за потреблённую электроэнергию. Этот платёж называется «плата за цифровой майнинг».

Стандартная ставка составляет 2 теңге за 1 кВт-ч. Если майнер использует электричество от собственных возобновляемых источников (ВИЭ) или установок, не подключённых к общей сети, ставка снижается до 1 теңге. А вот если у вас нет лицензии на майнинг или неисправны счётчики учёта, применяется штрафная ставка 25 теңге за 1 кВт-ч.

Отчитываться майнерам нужно ежеквартально. Декларацию по форме 880.00 сдают до 15 числа второго месяца после отчётного квартала, а платят до 25 числа того же месяца.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей действует похожая логика: майнеры платят за электричество, а с дохода от продажи криптовалюты платят КПН или ИПН в зависимости от режима. Приятный бонус есть у участников технопарка Astana Hub, то они освобождены от КПН на 100 %, но это не касается криптобирж. Продажа цифровых активов освобождена от НДС.

С 2026 года заработал международный стандарт CARF, по которому биржи автоматически передают данные о транзакциях налоговикам. Это значит, что выводить деньги на карту и надеяться, что никто не заметит, больше не получится. Если вы купили крипту и продали её с прибылью, декларацию лучше сдать вовремя. В противном случае налоговая сама посчитает ваш доход по официальным данным Минфина, и сумма к уплате может оказаться совсем не той, на которую вы рассчитывали.

Фото из открытых источников