Как работает косвенный метод налогового контроля

У налоговых органов нашей страны сегодня есть цифровая карточка буквально на каждого казахстанца, в которой аккумулируются данные из разных государственных баз: доходы и расходы, финансовые операции, перемещения, покупки и другие экономические действия человека. На основе этой информации государство планирует сопоставлять, сколько гражданин зарабатывает и сколько тратит.

Косвенный метод — это способ, с помощью которого налоговые органы могут оценивать реальные доходы граждан, если задекларированные доходы меньше фактических расходов на покупку имущества. Налоговики используют сведения из деклараций, документы о доходах, данные банков, информацию от третьих лиц и государственных органов, чтобы проверить, насколько расходы соответствуют доходам.

Вице-министр финансов Ержан Биржанов лично показал работу системы: «Перемещения можно посмотреть: куда человек летал в последний раз, когда именно, с багажом или без, с кем летал, такую информацию тоже можно получить. Все эти данные есть. Доступна информация по ККМ, профессиональной деятельности, о том, где и когда человек работал. Есть полное досье: доходы, занятость, семейное положение». Отдельные карточки открываются и на супругов, и на детей.

Механизм контроля будет единым — как для чиновников, так и для обычных казахстанцев. «Такой контроль предусмотрен со следующего года, когда доходы и расходы будут сверяться. Эти меры тоже будут применяться со следующего года. Это и по госслужащим, и по гражданам у нас тоже есть такая схема», — заявил Ержан Биржанов.

Как система видит ваши расходы

Налоговая теперь анализирует практически все, что отражает уровень потребления: покупку авто и недвижимости, расходы на медицину и путешествия, операции по ценным бумагам и страховкам, любые крупные траты.

С 1 апреля 2026 года банки обязаны передавать данные о мобильных переводах в налоговую. Под контроль попадают переводы, соответствующие трем условиям одновременно: получатель получает средства от 100 и более разных лиц; переводы осуществляются три месяца подряд; общая сумма за этот период превышает 1 020 000 тенге (12-кратный размер минимальной заработной платы).

Основной критерий для КГД - соотношение официальных доходов и фактических расходов. Если человек живет в пределах задекларированных средств, вопросов к нему не возникнет.

Если официальные доходы (зарплата, дивиденды, доход ИП) покрывают расходы, то вопросов не будет. Если нет, налоговая расценит разницу как скрытый доход, с которого нужно уплатить налог. 

В Минфине подчеркивают, что система внедряется поэтапно. Массовых проверок «задним числом» не будет — государству сначала нужно корректно связать данные между ведомствами.

«У нас баз данных на месте нет. Для того чтобы получить данные у другого госоргана, необходимо внести законодательные изменения, совместный приказ, интеграцию систем. Мы не можем просто взять и применять меры, потому что много будет неточностей», — пояснил вице-министр. Фактически собирать и сопоставлять данные начали в конце прошлого года, а практическая сверка доходов и расходов запланирована на 2027 год.

Что делать уже сейчас

Эксперты рекомендуют казахстанцам предпринять несколько шагов:

- начать вести собственный учет доходов и расходов. Оценить крупные траты за прошлые годы и убедиться, что они объяснимы;

- не передавать третьим лицам свои персональные данные, коды подтверждения и доступ к личным кабинетам;

- понимать, что вскрывать разницу будет не человек, а цифровой алгоритм. По факту декларирование теперь происходит автоматически — вопрос только в том, готовы ли вы показать, откуда деньги;

- если у вас есть неофициальные доходы - легализовать их или быть готовым к вопросам налоговой.

Фото из открытых источников