Как изменится налоговая нагрузка на малый и средний бизнес

Первого января в Казахстане вступает в силу новый Налоговый кодекс, цель которого сделать налоговую систему проще, понятнее и справедливее как для бизнеса, так и для обычных граждан. Рассказываем, что именно изменится, и как эти нововведения повлияют на повседневную жизнь и работу.

Предприниматели и компании получат значительное облегчение. Теперь им не придется тратить столько времени и ресурсов на подготовку и сдачу многочисленных форм. Упрощение отчетности позволит бизнесу сосредоточиться на развитии, а не на бюрократии, что особенно важно для малого и среднего предпринимательства. Это шаг к снижению административной нагрузки и повышению удобства ведения бизнеса.

Кроме того, Правительство провело ревизию налоговой системы, объединив и упростив ряд платежей, чтобы устранить дублирование и избыточные сборы. Это не только снизит фискальную нагрузку на бизнес, но и сделает систему более прозрачной и понятной. Компаниям будет проще планировать расходы, а контроль за уплатой налогов станет более эффективным.

В рамках реформы устаревшие и малоэффективные льготы будут отменены, а наиболее значимые сохранены и адаптированы для удобного применения. Это позволит поддержать приоритетные отрасли экономики, избежав при этом злоупотреблений и нецелевого использования преференций. В результате система льгот станет более гибкой и ориентированной на реальные потребности бизнеса.

Новые правила взыскания налоговой задолженности

В старой системе меры принудительного взыскания применялись уже при долге в 6 МРП. Это нередко мешало бизнесу продолжать работу даже при незначительных задолженностях. В новом кодексе подход будет более гибким:

До 20 МРП (примерно до 81 000 тенге) - налогоплательщик получает только извещение, никаких санкций не будет.

От 20 до 45 МРП - отправляется уведомление. Если долг не погашен, приостанавливаются расходные операции по счетам, выставляются инкассо.

Более 45 МРП - государство может описывать имущество должника и взыскивать долг через дебиторов.

Это значит, что бизнес больше не будет страдать из-за незначительных просрочек. Теперь небольшие задолженности не будут автоматически приводить к блокировке расчетных счетов. Такой подход позволит компаниям избежать кассовых разрывов и продолжить работу даже при несущественных долгах перед бюджетом. Вместо жестких санкций налоговые органы будут применять более гибкие механизмы взыскания, что создаст комфортные условия для ведения бизнеса и снизит административное давление на предпринимателей.

Специальные налоговые режимы: стало проще

Теперь специальных режимов будет всего три — вместо семи. Это сделано для упрощения ведения бизнеса и создания прозрачной системы налогообложения.

Режим для самозанятых

Подходит физлицам, которые не зарегистрированы как ИП, работают на себя, не нанимают сотрудников.

Доход не должен превышать 300 МРП в месяц (примерно 1,2 млн тенге).

Освобождаются от ИПН, платят только 4% от дохода в соцплатежи.

Пример: репетитор, швея, частный водитель — все они смогут работать спокойно и официально, без регистрации ИП и сложных форм.

Упрощенная декларация

Подходит бизнесу с доходом до 600 000 МРП в год (примерно 2,4 млрд тенге).

Нет ограничений по количеству работников.

Не нужно платить НДС и соцналог.

Не подходит для тех, чья деятельность входит в перечень запретных видов (например, производство алкоголя, нефтепродуктов и др.).

Пример: кафе, интернет-магазин или СТО с умеренным оборотом смогут работать по упрощенной схеме.

Режим для фермеров и крестьянских хозяйств

Режим сохраняется, но упразднен единый земельный налог.

Теперь фермеры будут платить 0,5% с валового дохода как ИПН.

Если земля не используется или используется с нарушениями, земельный налог увеличится в 20–40 раз.

Это делается, чтобы бороться с неэффективным использованием сельхозземель и стимулировать их возврат в оборот.

Новый Налоговый кодекс создает более сбалансированную систему, где правила одинаково понятны и крупным компаниям, и индивидуальным предпринимателям. Упрощение процедур и отчетности позволяет бизнесу тратить меньше времени на бюрократию и больше на развитие. Это особенно важно для малого бизнеса и самозанятых, которые получают возможность работать в комфортных правовых условиях без излишнего давления со стороны контролирующих органов.

Реформа направлена не только на упрощение процедур, но и на поддержку предпринимательской активности. Льготные условия для стартапов, адаптированные налоговые ставки и прозрачные правила способствуют росту малого и среднего бизнеса. В результате экономика получает новый импульс, а у предпринимателей появляется больше возможностей для реализации своих идей без страха перед излишним контролем или неожиданными санкциями.

С введением новой системы налогообложения ожидается значительный рост доли малого и среднего бизнеса в экономике страны, а также легализация самозанятых граждан. Государство сознательно делает ставку на принципы доверия и прозрачности, создавая равные конкурентные условия для всех категорий налогоплательщиков. Такой подход должен стимулировать предпринимательскую активность и способствовать формированию здоровой деловой среды, где каждый участник рынка чувствует себя защищенным и мотивированным к развитию.

Фото из открытых источников